Le statut du Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) concerne les propriétaires (particuliers ou entreprises) qui mettent en location des biens meublés sans être inscrits au registre du commerce. Actuellement, la location meublée non professionnelle est de plus en plus courant dans le secteur du tourisme et de l’immobilier. En effet, ce secteur d’activité permet aux investisseurs en immobilier de percevoir des revenus locatifs (loyers) importants chaque année. La location meublée non professionnelle implique une fiscalité, dans laquelle le propriétaire du logement mis en location meublée doit faire une déclaration à l’impôt.
Avec un statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) et une déclaration des revenus locatifs à l’impôt à la date limite prévue, le propriétaire peut bénéficier de certains avantages fiscaux. Sur ce, on peut citer l’amortissement du bien, le déficit reportable, le bénéfice imposable, la liasse fiscale, la réduction de TVA, etc. Toutefois, en plus d’être soumis à l’impôt, le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) implique souvent une Cotisation Foncière des Entreprises (CFE). Avant l’imposition de l’activité, les propriétaires (particuliers ou entreprises) doivent déduire les recettes et les charges, selon le régime.
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Pour être éligible au LMNP dès le début de l’activité, les locations saisonnières et les meublés de tourisme doivent percevoir des revenus locatifs inférieurs à 23 000 € chaque année. Par ailleurs, pour avoir accès au formulaire de déclaration fiscale à l’impôt, vous devez d’abord être soumis à un régime fiscal, voire le régime réel ou le régime micro-BIC. Il est préférable de bien comprendre les spécificités du statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) pour optimiser la déclaration d’impôts, peu importe le montant du revenu chaque année.
Choisissez entre le régime réel et le régime micro-BIC
Avant de connaître la date limite pour votre déclaration d’activité LMNP, il est préférable de s’informer sur chaque régime fiscal à choisir dès le début de la location meublée. Que ce soient des locations saisonnières ou des meublés de tourisme, le Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) peut choisir entre :
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- Régime réel (simplifié ou normal) ;
- Régime micro-BIC.
En optant pour le régime réel, le propriétaire du logement mis en location meublée peut déduire l’ensemble des recettes et des charges réelles liées à l’activité avant l’imposition des revenus locatifs. Cela inclut les frais d’entretien, les intérêts d’emprunt, la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), etc. En LMNP, le régime réel permet une optimisation de la liasse fiscale pour les revenus plus importants. Sachez qu’il est essentiel de conserver toutes les factures et justificatifs des dépenses engagées pour pouvoir les déduire efficacement lors de la déclaration fiscale du revenu aux impôts. Par ailleurs, avec le régime fiscal réel, il est possible de bénéficier d’un taux d’imposition réduit, surtout pour les meublés de tourisme.
En LMNP, le régime fiscal micro-BIC permet aux propriétaires de profiter d’un abattement forfaitaire de 50% sur le revenu déclaré chaque année à l’impôt. En effet, l’abattement forfaitaire de 50% avec le micro-BIC simplifie les déclarations d’impôts, sans avoir à déduire les recettes et les charges avant l’imposition. En LMNP, le micro-BIC est donc avantageux pour un petit montant de revenu locatif. En somme, le régime réel et micro-BIC permettent au propriétaire du bien meublé en location de profiter de divers avantages, comme l’amortissement du bien, le déficit reportable, le bénéfice imposable, la réduction de TVA, etc.
Profitez d’une déclaration facilitée avec un service en ligne
Avec le formulaire adéquat en LMNP, vous pouvez déclarer vos revenus aux impôts en ligne à la date prévue. En effet, cela vous permet de gagner un temps précieux, car vous pouvez remplir le formulaire depuis une plateforme en ligne et déclarer vos loyers en LMNP sans quitter votre domicile. Ce service en ligne permet également de conserver une copie numérique du formulaire, facilitant ainsi la gestion administrative. Par ailleurs, certaines plateformes proposent des outils de calcul automatique qui vous permet de faire la déduction des recettes et des charges avant de déclarer vos revenus. Dans ce cas, veuillez déclarer les revenus de votre bien meublé à louer sur une plateforme dédiée au LMNP si vous voulez respecter la date prévue.
